印度孟买高等法院撤销Coda Payments印度公司账户冻结令，指出程序违规

印度孟买高等法院撤销了对支付公司Coda Payments印度子公司约1亿卢比银行账户的冻结令，理由是执法机构未能遵守反洗钱法的法定程序。此举对该公司在印度的运营和监管合规性具有重要影响。

孟买高等法院日前撤销了此前冻结Coda Payments印度公司银行及支付账户约1亿卢比资金的指令。法院裁定，当局在执行印度《反洗钱法》规定的法定保障措施时存在不合规行为。

在9月2日宣判的一项判决中，由两名法官组成的合议庭支持了Coda Payments印度公司针对上诉法庭2025年3月裁决提出的上诉。此前的上诉法庭曾维持2023年3月发布的冻结令。

此次判决旨在解决冻结令及裁定令的合法性问题。法院明确指出，该判决并未就Coda公司是否实施了所列罪行或洗钱行为做出最终判定，这一限制已在法院记录中予以说明。

此案源于印度执法局（Enforcement Directorate）在2021年12月依据10起警方投诉登记的案件。这些投诉指控在线游戏用户在首次交易后遭遇欺诈和未经授权的扣款，其中案件记录明确提及了Garena Free Fire。

在2022年9月进行搜查后，执法机构冻结了Coda Payments印度公司通过支付聚合商和支付网关持有的五个银行账户及商户识别码。随后，裁定机构批准了继续冻结，而Coda公司的上诉被上诉法庭驳回。

由A. S. Gadkari法官和Kamal Khata法官组成的孟买高等法院合议庭在此程序中发现了多处缺陷。法院认为，裁定机构未遵循关于其组成结构的法定要求，也未根据反洗钱法第8(2)条做出财产特定认定。

根据该条款，裁定机构在决定通知中指明的财产是否涉及洗钱之前，必须评估各方的呈递材料和记录。法院发现，裁定机构仅得出结论认为为裁决需要继续冻结，而未单独识别被视为受污染的财产，也未解释其与所谓犯罪活动的关联。

法官们还认为，上诉法庭无法通过自行做出所需认定来弥补这一遗漏。合议庭将原始认定视为一项强制性保障而非形式，强调其重要性。

上诉法庭此前曾提及该公司收取了约28.5亿卢比，并向印度境外汇出约23.2亿卢比。高等法院表示，虽然总营业额和海外转账可能与调查相关，但它们本身并不能证明该公司账户中的所有资金均为犯罪所得。

判决指出，当局需要区分合法收入与源自特定罪行的收益，以及按等值持有的财产。法院发现，这种财产层面的评估并未执行。

合议庭还审议了冻结的规模。判决显示，截至上诉听证时，10起基础投诉中的9起已被结案或和解，而剩余的投诉涉及85,650卢比。所有10起投诉涉及的总金额约为250万卢比。在此背景下，法院认为冻结约1亿卢比的资金是过度且不相称的。

尽管如此，法院并未就所谓扣款的事实争议做出最终裁决。法院表示，在现阶段，就Coda公司关于交易需要认证的解释与执法局的指控之间做出最终决定，既无必要也不合适。

Coda公司通过电子邮件发表声明称，欢迎这一判决，并期望当局予以执行。该公司还表示，已与诉讼程序充分合作，并将继续遵守适用法律。公司同时指出，其他相关程序仍在进行中。

Coda Payments印度公司是总部位于新加坡的Coda公司的子公司，Coda是一家专注于数字内容变现和支付业务的公司，其产品包括Codashop和Codapay。法院记录显示，Coda的印度业务始于2018年左右，主要通过支付渠道和聚合商处理数字内容购买。

此次判决并未说明账户何时恢复正常运营、执法局是否会寻求进一步的法律补救措施，或是否有任何中止令适用。这些问题将决定该判决对Coda在印度支付业务的即时实际影响。